老师，您好，一般纳税人，现在我公司还是用纸质发票，有一上下游客户公司和上游供应商是数电票，下游客户直接做信息表给我的上游供应商开负数发票，我公司收到发票已经认证了，现在申报时需要做这笔转出进项税额，是要找到上施供应商的发票税额做进项税转出吗

焕然 追问

2023-10-18 15:29

上游供应商负数发给我司还是给我下游客户？

郭老师 解答

2023-10-18 15:31

你好你好，你的下游供应商给你开负数发票。

焕然 追问

2023-10-18 16:11

不是开给我的客户的？现在有点乱套了，为什么会牵扯到我的客户呢

郭老师 解答

2023-10-18 16:12

a公司开给你，你开给b公司不是这个关系吗？

焕然 追问

2023-10-19 10:32

我司A使用纸质票，我司的供应商C使用数电票，我司的客户C,9月有两份退货发票，供应商叫我司先认证这8千元进项税额，然后10月才开负数发票给我司，然后我现在申报9月增值税时提示附表2的第20行【红字专用发票信息表注明的进项税额退货】要填上这已认证的进项税额8千元，现在我应该怎样做这两份未开给我司的负数发票录呢

郭老师 解答

2023-10-19 10:34

你好，你开了红色信息表的是多少？

郭老师 解答

2023-10-19 10:34

不看附属发票，按照你的信息表的进项转出。

焕然 追问

2023-10-19 10:34

共8千元左右税款

郭老师 解答

2023-10-19 10:35

你好，你开了红字信息表是多少？

郭老师 解答

2023-10-19 10:35

你开了红字信息表，就得进项转出，就得在附表20行。

焕然 追问

2023-10-19 10:35

因为开票的不是我，说得不明不白的，说是供应商要求先认证，现在未开来负数发票，申报系统一定要填上这个数申报，只能多认证才不会多缴税

郭老师 解答

2023-10-19 10:36

你认证了得做进项，然后再进项转出一正数一负数不影响。

焕然 追问

2023-10-19 10:37

现在账上应怎样做呢

郭老师 解答

2023-10-19 10:39

借应付账款，贷库存商品应交税费、应交增值税进项转出
借库存商品应交税费、应交增值税进项，贷、应付账款。