老师您好，请教一下：我方是购货方，税务查到上月对方发票开错了，可我已抵扣了进项税，现在税务说要我进项转出，让对方重新开票过来，请问进项转出我如何写分录呢？谢谢

英俊的香水 追问

2026-04-15 15:49

转出的税额在资产负债表的应交税费里体现吗？

家权老师 解答

2026-04-15 15:51

是的，都是体现在应交税费-增值税二级科目下边

英俊的香水 追问

2026-04-15 16:01

分录是这么写的，可是资产负债表的应交税费里就少了这个进项转出的数

家权老师 解答

2026-04-15 16:04

没有变化的，增加和减少的金额相同

英俊的香水 追问

2026-04-15 16:08

但是增值税申报表里有这笔税金，

家权老师 解答

2026-04-15 16:12

自己在附表2进项转出栏填报，勾选抵扣不是增加了新开的？就抵消了

英俊的香水 追问

2026-04-15 16:16

新开的还没开过来

家权老师 解答

2026-04-15 16:18

那么你先做转出就行

英俊的香水 追问

2026-04-15 16:20

借：进项税
贷:进项税转出
这样可以？

家权老师 解答

2026-04-15 16:23

 发票没来，可以这样
借：应交税费-待认证进项

贷:进项税转出

英俊的香水 追问

2026-04-15 16:34

谢谢。现在资产负债表里应交税费的数对了。

家权老师 解答

2026-04-15 16:37

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

英俊的香水 追问

2026-04-15 16:40

好的。在哪里点好评

家权老师 解答

2026-04-15 16:47

结束问题就可以评价了哈，谢谢