老师，请问 工资可以就计提不发放吗

上善若水 追问

2024-05-08 15:50

那不是不支付怎么平帐 应付工资科目呢

郭老师 解答

2024-05-08 15:51

你好，应付职工薪酬有余额就是了。

上善若水 追问

2024-05-08 15:52

这样做账合理吗

郭老师 解答

2024-05-08 15:52

哦，实际有工资没有支付，完全可以，没有问题。

上善若水 追问

2024-05-08 15:55

交纳的个税怎么计提呢

郭老师 解答

2024-05-08 15:56

借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资
借、应付职工薪酬工资贷、应交税费个税
借应交税费个税贷、银行还款。

上善若水 追问

2024-05-08 16:05

借、应付职工薪酬工资贷、应交税费个税 ；这个分录就是计提个税的对吧 比如个税50  就按照50元借和贷

郭老师 解答

2024-05-08 16:05

哦，这个是发工资，从工资里扣除个税的意思。计提的是在工资里面。

上善若水 追问

2024-05-08 16:08

借； 管理费用工资
  贷；应付职工薪酬工资
        个税   这样对吗

郭老师 解答

2024-05-08 16:11

不对，必须通过应付职工薪酬，不是单独做。

上善若水 追问

2024-05-08 16:17

你的意思是 不发工资 个税就不要计提了对吗，直接银行交纳  借：个税  贷：银行

郭老师 解答

2024-05-08 16:17

好，我的意思是计提的应发工资，这里面包含着个税的。

上善若水 追问

2024-05-08 16:18

我知道，但是交纳个税的时候  没发放工资 个税不就是不平了吗，所以 借：个税  贷：银行 这个分录是交纳个税的

郭老师 解答

2024-05-08 16:19

你好。没有发放工资，你们申报了个税吗？一般都是发工资的次月才申报个税的。

上善若水 追问

2024-05-08 16:23

对的 申报个税了，就是没发放工资

郭老师 解答

2024-05-08 16:23

你好，那你再做一个，借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资待应交税费个税。这不就是做平了吗？还有余额吗？哪里还有余额？

上善若水 追问

2024-05-08 16:25

借、应付职工薪酬工资贷、应交税费个税 ；这个分录就是计提个税的对吧 比如个税50  就按照50元借和贷  我发你过，你说是发工资时这样做的 但是没发工资

郭老师 解答

2024-05-08 16:32

你好，没有发放，不用贷，银行存款
只做这一个

他发放的时候借应付职工薪酬工资，
贷应交税费个税，
银行存款，不是吗？

上善若水 追问

2024-05-08 16:35

那就个税挂账吗

郭老师 解答

2024-05-08 16:37

可以的，可以怎么做的？