找大明明老师。有问题要咨询，谢谢！

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2024-04-30 11:21

老师，筹建期的开办费在做汇算清缴时是必须统一做到A105000纳税调整明细表的45行调增金额里吗？我想要跟营业期的方式一样按费用分类填报可以吗

大明明老师 解答

2024-04-30 11:25

你好  筹建期间 如果你能拿到合理的发票    是不需要做纳税调增的     正常按照费用分类去填报   如果是没有拿到发票  是需要调增的

微信用户 追问

2024-04-30 11:28

老师，大部分都有发票，只有少数是无票支出，后期也不会来费的那种。

大明明老师 解答

2024-04-30 11:29

嗯  那些没有发票的去调增  不用全部去做调增的

微信用户 追问

2024-04-30 11:34

老师，那不就是跟营业期的汇算清缴填报是一样的对吗？因为是筹建期，没有收入，那这样应纳税所得额就是负数对吗

大明明老师 解答

2024-04-30 11:36

是的  拿到发票的情况下 和正常的营业期一样  不用做费用调增   没有收入的情况下  你们的所得税是负数  

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2024-04-30 12:11

明白了老师。请问公司的注册费是计到什么科目合适呀

大明明老师 解答

2024-04-30 12:12

注册费计入管理费用里面的办公费就可以了

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2024-04-30 13:55

老师，财务费用的买U盾的费用无票支出，在纳税调整表的哪一行填，是扣除项的23行佣金手续费还是30行其他？

大明明老师 解答

2024-04-30 14:03

你好 买U盾应该是属于管理费用里面的办公费，没有发票的话是调增在其他里面

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2024-04-30 14:06

老师，我是做到财务费用里的手续费，是不是我做错了

大明明老师 解答

2024-04-30 14:08

你好 财务费用的话 只涉及到银行的手续费，银行利息等支出，其他费用是不涉及到财务费用的哦
不过你虽然科目入到财务费用，但是调整的话 还是在其他里面调，因为23行的佣金手续费是针对没有取得银行发票的手续费和利息支出去调整的

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2024-04-30 14:27

老师，公司是建筑工程一般纳税人公司，是不是只要承担劳务业务就是属于清包工业务，要做简易计税处理？

大明明老师 解答

2024-04-30 14:31

你好 如果建筑材料这些是别人提供的  你们只是单纯的提供装修建筑的话  就属于清包工业务，一般纳税人可以选择做简易的计税处理

微信用户 追问

2024-04-30 15:34

老师，一般纳税人简易计税的实操是怎么做的呀，我们公司现在和国企签了一个劳务合同，材料和机械都是我们无关的

大明明老师 解答

2024-04-30 15:44

收到预收款时 借：银行存款  贷：预收账款    工程完工时：借：预收账款   贷：工程结算收入     并  借：工程结算收入 贷：主营业务收入  应交税费——销项税（简易计税3%）

微信用户 追问

2024-04-30 15:49

老师，因为申报系统默认的是增值税一般纳税人，做简易计税申报时或开票时是不是和一般纳税人的操作流程不一样，是不是要报备还是怎么做？

大明明老师 解答

2024-04-30 15:51

你好  你要申请一个简易计税的税种3%的税种  没有这个税种 开不出3%的发票来     然后开票的时候选择 简易计税开票  就行了  不需要备案的