找大明明老师，有问题要咨询，谢谢！

微信用户 追问

2024-04-15 12:12

老师，您帮我看看我这个增值税的账务处理流程和顺序对吗？是需要一张张的填写凭证还是哪些步骤可以合并在同一张凭证上的

大明明老师 解答

2024-04-15 12:33

你好 
第一步：借：应交税费——待认证进项税    贷：应交税费——进项税
第二部：借：应交税费—销项税  贷：应交税费——待认证进项税  应交税费——未交增值税
第三部：借：应交税费——未交增值税  贷：应交税费——转出应交增值税
第四部   不需要计提印花税  
第五步：借：所得税费用——预缴所得税   贷：应交税费——应交所得税
                    
    

大明明老师 解答

2024-04-15 12:58

你好 
修正我上面的第二部
第二部：借：应交税费—销项税  应交税费——待认证进项税   贷：  应交税费——未交增值税

大明明老师 解答

2024-04-15 12:58

可以分开写也可以一步一步都写在一张纸上

微信用户 追问

2024-04-15 16:30

老师，印花税不需要计提的话是不是就不用在这个月做账，在4月份缴纳时计账就可以了呢

大明明老师 解答

2024-04-15 16:36

是的  在实际扣除的当月计入 税金及附加就行了

微信用户 追问

2024-04-15 16:38

老师，增值税的这些凭证后面用什么做附件呢

大明明老师 解答

2024-04-15 16:54

你好 这些税的后面 不需要附凭证的哦 

微信用户 追问

2024-04-15 18:45

老师，第二步骤的结转销项在实际工作中是一月结转一次还是一年结转一次？

大明明老师 解答

2024-04-15 18:47

是一个月结转一次，或者是一个季度结转一次。因为他这个增值税是一个月或者是一个季度缴纳一次，他不可能一年结转一次的。

微信用户 追问

2024-04-15 18:50

老师，这个分录是不是可以不用做呀？第二步（第二张凭证）结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额   
                                                                                                                贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税    
                                                                                                           借：应交税费-交增值税-转出未交增值税
                                                                                                             贷：应交税费-应交增值税-进项税额

大明明老师 解答

2024-04-16 09:29

你好  这步骤不用做的哦   就用我上面的那些步骤就行了