从工资里扣除的餐费怎么做分录？

Mr.Chen 追问

2018-04-17 10:50

你这是发放时的吗？计提的时候是不是借：其他应收款    贷：应付职工薪酬？

邹老师 解答

2018-04-17 10:52

你好，这个是扣缴的时候       
计提是 借；管理费用等科目   其他应收款  贷；应付职工薪酬

Mr.Chen 追问

2018-04-17 16:53

那计提工资的时候用不用计提个税？

邹老师 解答

2018-04-17 16:56

你好，有应纳税额就需要计提的

Mr.Chen 追问

2018-04-17 17:45

为什么网上说不计提？

邹老师 解答

2018-04-17 17:49

你好，其实第二个分录就是包括发放，计提合在一起了

Mr.Chen 追问

2018-04-17 17:59

那老师你能给我写一个包括个税的计提工资分录吗

邹老师 解答

2018-04-17 18:02

借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬 （这里就包括个人所得税金额的）

Mr.Chen 追问

2018-04-18 08:09

噢，就是计提的时候不单独计提，
计提时：借：管理费用
                    制造费用
              贷：应付职工薪酬
实际发放时：借：应付职工薪酬
                    贷：应交税费——代扣代缴个人所得税
是这样吧？

邹老师 解答

2018-04-18 08:27

你好，计提工资，计提个人所得税是这样处理的

Mr.Chen 追问

2018-04-18 09:40

计提工资包括扣除水电费的分录，是不是这样
计提时：借：管理费用
制造费用
其他应收款-水电费
其他应收款-餐费
贷：应付职工薪酬
发放时：借：应付职工薪酬
贷：银行存款
应交税费——代扣代缴个人所得税
其他应收款-水电费
其他应收款-餐费
是这样吗？怎么感觉有点不对

邹老师 解答

2018-04-18 09:45

你好，是这样处理
你觉得不对的地方是？

Mr.Chen 追问

2018-04-18 09:54

有其他老师说我这个分录没体现扣水电费

邹老师 解答

2018-04-18 09:58

你好，你第二个分录贷方其他应收款就是扣除的水电费

Mr.Chen 追问

2018-04-18 10:05

好的，谢谢