汇算清缴时发现去年总得成本大于收入，主要原因是12月份多结转了成本，这个该怎么处理

王珍珍 追问

2018-04-16 17:25

这比分录做到这个月还是去年12月

邹老师 解答

2018-04-16 17:28

你好，是这个月

王珍珍 追问

2018-04-16 19:53

先做一个相反分录，冲销，然后是不是需要做一个正确的分录，正确的分录是不是需要用以前年度损益调整这个科目，具体的应该怎么写

邹老师 解答

2018-04-16 19:55

你好，只需要做冲销成本的分录就可以  
借；库存商品  贷；以前年度损益调整——主营业务成本

王珍珍 追问

2018-04-17 08:08

只做一笔就可以，这个分录后面的金额是冲减的金额 对吗?年末把以前年度损益调整的金额直接转到利润分配-未分配利润，对吗？

邹老师 解答

2018-04-17 08:28

你好，是的 
先调整成本，然后把以前年度损益调整的金额直接转到利润分配-未分配利润

王珍珍 追问

2018-04-17 08:42

好的，谢谢