汇算清缴时发现有不该确认成本的多入成本了，怎么调整？原因是这笔成本没有对应的收入确认。

爱游???? 追问

2020-03-12 20:36

你好具体是怎么操作，分录，和报税表里怎么填写？

文老师 解答

2020-03-12 20:49

借库存商品贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配--未分配利润
申报体现在纳税调整明细表的跨年度调整项目里面调减成本

爱游???? 追问

2020-03-12 20:55

你好，老师，我们是工程装饰行业，19年有一个项目未开票，也没有收入款项，但是老板却把材料采购成本都入账了，导致成本过高，没有对应收入，我这个怎么调整呢。

爱游???? 追问

2020-03-12 21:33

老师您好，像这样没有对应收入的采购成本从公司已经支付了，怎么填整成本呢？

文老师 解答

2020-03-12 21:59

您原来是怎么做的

爱游???? 追问

2020-03-12 22:07

借工程施工-合同成本-材料 贷银行存款/应付账款

文老师 解答

2020-03-12 22:11

那您这还没有记入成本，不需要调整

爱游???? 追问

2020-03-12 22:13

原来的财务，有多少成本都已经结转了，却没有对应的收入。有些没结转的，那一直挂在存货里吗？

爱游???? 追问

2020-03-12 22:18

之前财务都没有分项目核算。也没有按收入配比结转成本，每个月把存货都结转了成本，我来了之后才做了分项目核算，发现好多成本没有收入。而且以后也不会有收入入账。这应该怎么调整呢？

文老师 解答

2020-03-12 22:29

假如确定以后没有收入入账的话，那您就不调整出来了

爱游???? 追问

2020-03-12 22:57

一直挂在存货没问题吗？

文老师 解答

2020-03-12 23:27

挂在存货了，您以后有没有收入确认了，以后会有问题的

爱游???? 追问

2020-03-12 23:39

老师，那我应该怎么处理啊？已经确认没有收入了，那已经入账工程施工科目和应付款科目的，怎么调整出来啊？

文老师 解答

2020-03-13 12:04

您好，您这是实际发生的业务吗