劳务派遣公司，代发工资，代缴社保，计提工资时包含社保单位部分吗，

学堂用户vec6qe 追问

2024-04-14 16:34

老师，就是对方给我打款时社保单位部分一起打过来的，假设基本工资2500,社保500,我计提工资时应该计提3000还是计提2500，我们这边税务局，要求没有成本发票不能进主营业务成本

郭老师 解答

2024-04-14 16:38

2500
这个里面的


工资还需要发票吗？

学堂用户vec6qe 追问

2024-04-14 16:43

我们给对方开发票，发票里包含工资社保单位部分，还有对方给我们劳务派遣员工的人头费用

学堂用户vec6qe 追问

2024-04-14 16:44

就是假设一个人管理费200，我们给对方开发票就是2500+500+200

学堂用户vec6qe 追问

2024-04-14 16:45

那我计提工资是不是应该就计提2500+500

郭老师 解答

2024-04-14 16:48

你好，你的主营业务成本是3000，但是做到工资里面的只有2500
企业负担的那一部分社保不属于工资

学堂用户vec6qe 追问

2024-04-14 16:56

那我收入是3200工资2500派遣人员人头费200剩下的500是哪里的，我的意思我计提时可不可以把那500也算到工资里计提，我们实际上利润就是200

郭老师 解答

2024-04-14 17:07

借银行存款3200
贷主营业务收入3200÷1.05，
应交税费简易计税32000/1.05*5%


借主营业务成本工资2500÷1.05，
主营业务成本社保500÷1.05，
应交税费简易计税3000÷1.05×5%，
贷应付职工薪酬工资/社保

你交增值税是按照200÷1.05×5%，按照这个来。

学堂用户vec6qe 追问

2024-04-14 17:14

老师，我们这边有没成本发票。没让记主营业务成本。
计提工资，借管理费用2500
贷，应付工资2500
计提社保，借管理费用社保500
贷应付工资社保500
对不

郭老师 解答

2024-04-14 17:17

是的，对的，是这么做的。