以前年度的进项税已经认证，然后今年税务系统比兑出来需要做进项税转出，这个会计分录需要怎么做？金额是385.58，不同费用的

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:03

老师我也是把这个385.58像您这样做的，但是生成资产负债表的时候负债类科目应交税费科目是有数的，这个是怎么回事啊？我们待抵扣进行税有余额，我直接借：管理费用-办公费  385.58   贷：待抵扣进行税  385.58   这样可以吗

廖君老师 解答

2024-04-12 09:08

您好， 这个分录的贷方是 应交税金-应交增值税，有余额是对的呀，这个我们抵扣了，申报进项转出后账就对了嘛
    
月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ，
看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录  
借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:13

没懂，老师你写的太复杂了。

廖君老师 解答

2024-04-12 09:14

您好，好的，下面的分录咱不用看，我就是解释一下，现在这个分录没问题，我们申报表和账是一样的

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:16

意思就是我们资产负债表 应交税费期末余额有余额数是没有问题的是吗

廖君老师 解答

2024-04-12 09:16

您好，是的是的，没有问题的哦

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:22

那这个应交税费的余额数什么时候可以没有啊？

廖君老师 解答

2024-04-12 09:28

您好，下月我们申报有交增值税时就没有了呀

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:29

我们交的增值税是预缴增值税啊

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:30

这个是我们1月份发生的业务，然后到2024.03的时候生成季度报表的时候还是有这个余额数的

廖君老师 解答

2024-04-12 09:35

您好，这个分录是哪月做的呢，我们现在应交增值税科目余额就是这个金额吗

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:40

这个分录是2024年1月份做的，在这这个分录之前原来的应交税费——进项税转出这个余额数是借方0.38，做完这个分录之后是贷方385.2

廖君老师 解答

2024-04-12 09:43

您好，我们应交税金-应交增值税的余额是多少呢，我们之前就有0.38了，说明之前咱申报表和账本来就不对了

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:58

0.38是因为留抵退税少退0.38，最后缴纳增值税多交了0.38

廖君老师 解答

2024-04-12 10:10

哦哦，那反这个调整掉嘛，借：管理费用-办公费  -0.38    贷：应交税金-应交增值税-进项税转出 -0.38