老师，去年的费用，今年怎么做账务处理

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2024-04-09 16:36

老师，我们公司是小企业会计准则。在去年12月份，我做了一笔借：工程施工 -暂估  贷：应付账款-暂估。现在这个发票到了，是不是应该先冲暂估，然后再入账？

家权老师 解答

2024-04-09 16:37

是的，就是那样处理的哈

微信用户 追问

2024-04-09 16:38

老师，我去年暂估是1000元，但今年收到去年日期的发票只有200元，还有一张今年1月份开的发票1200元，像这样的应该怎么做？

家权老师 解答

2024-04-09 16:40

收到多少发票红冲多少就是

微信用户 追问

2024-04-09 16:42

老师，我当时是怕有跨期的发票才做的这一笔，现在想想又不对，因为我做的是工程施工，而不是损益，是不是没必须要这做啊

家权老师 解答

2024-04-09 16:46

那个不影响损益，不需要暂估

微信用户 追问

2024-04-09 16:56

老师，23年开的发票员工24年才拿来报销，不暂估的话应该怎么做呢

家权老师 解答

2024-04-09 17:01

跨年的费用需要暂估的，不然，需要做以前年度损益调整。还是得调整上年的报表做汇算

微信用户 追问

2024-04-10 09:43

老师，暂估费用的分费怎么写呢？我做的这个分录工程施工 -暂估  贷：应付账款-暂估 不属于暂估费用，是属于成本 对吗？

家权老师 解答

2024-04-10 09:44

这个暂估不涉及损益，不做纳税调整

微信用户 追问

2024-04-10 09:45

老师，但这个发票是2023年的日期，在2024年项目上的人员才报销给我，像这种情况我应该怎么做处理？

家权老师 解答

2024-04-10 09:49

直接做到24年就行了，不影响损益

微信用户 追问

2024-04-10 10:22

老师，我23年12月做这这一笔分录工程施工 -暂估  贷：应付账款-暂估，现在是不是要把冲掉，然后再拿到23的发票正常入账对吗

家权老师 解答

2024-04-10 10:25

是的，正常做账就是了

微信用户 追问

2024-04-10 10:34

老师，如果是费用在没跨年之前做预提，像这个是成本也需要在跨年之前做预提吗

家权老师 解答

2024-04-10 10:37

这个不涉及损益可以不需要计提

微信用户 追问

2024-04-10 10:39

老师，但知道这个发票要在跨年后才能拿到，当时要不要做一下处理呢？跨期发票一般不是都不能收吗

家权老师 解答

2024-04-10 10:41

只是涉及当年要做损益的跨年才麻烦，不涉及损益的，没事

微信用户 追问

2024-04-10 10:43

老师，您的意思是涉及到损益的科目跨年了才要做以前年度损益调整，成本类的发票不需要做调整的对吗

家权老师 解答

2024-04-10 10:44

是的，就是那个意思的