想把去年12月份计提和发放的工资，买社保的工资全部红冲，调到今年把支出去的钱全部挂往来款，怎么写分录呢，去年计提工资借管理费用3000贷应付职工薪酬3000，缴社保借管理费用单位承担698，其他应收款个人承担部分272，贷银行存款970，发工资，借应付职工薪酬3000，贷其他应收款272，银行存款2728，今年准备全部红冲，把用出去的钱直接挂往来，借，其他应收款A公司3698贷银行存款3698，工资以后在A公司账上体现，怎么调账，分录怎么写呀，谢谢

想把去年12月份计提和发放的工资，买社保的工资全部红冲，调到今年把支出去的钱全部挂往来款，怎么写分录呢，去年计提工资借管理费用3000贷应付职工薪酬3000，缴社保借管理费用单位承担698，其他应收款个人承担部分272，贷银行存款970，发工资，借应付职工薪酬3000，贷其他应收款272，银行存款2728，今年准备全部红冲，把用出去的钱直接挂往来，借，其他应收款A公司3698贷银行存款3698，工资以后在A公司账上体现，怎么调账，分录怎么写呀，谢谢

答： 你好，直接做调整，借：其他应收款 贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

计提工资分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保（个人承担的部分）计提社保分录：借：其他应收款-社保（个人承担部分） 管理费用-社保（公司承担部分）贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保分录：借：应付职工薪酬-社保（公司部分）应付职工薪酬-福利费（个人缴纳部分公司承担） 其他应收款-社保 贷：银行存款发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人承担部分）这几个分录怎么做才正确？麻烦把正确分录发下

答： 您好，请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提社保借： 管理费用--社保（公司承担部分）其他应付款--社保（个人承担部分）贷：应付职工薪酬--社保缴纳社保借： 应付职工薪酬--社保贷： 银行存款计提工资借： 管理费用--工资（应发工资）贷： 应付职工薪酬--工资发放工资借： 应付职工薪酬--工资贷： 其他应付款--社保银行存款这个分录是正确的吗？

答： 计提工资 借： 管理费用--工资（应发工资） 贷： 应付职工薪酬--工资 发放工资 借： 应付职工薪酬--工资 贷： 其他应付款--社保 银行存款 ，这个是对的，