工资和社保分录，计提时，借管理费用－工资（工资+个人承担社保部分），借管理费用－社保（公司部分），贷应付职工薪酬－工资（工资+个人），贷应付职工－社保（公司部分） 支付社保时，借应付职工薪酬－公司部分 其他应收款－社保个人部分 贷银行 支付工资时，借应付职工薪酬－工资（工资+个人部分） 贷银行 贷其他应收款－社保个人部分

小天使 追问

2020-04-23 11:14

我看我们会计是这样，计提时，借管理费用－工资，贷应付职工薪酬－工资，贷其他应付款－社保个人部分
借管理费用－社保（公司部分），贷应付职工薪酬－工资

辜老师 解答

2020-04-23 11:15

这样其实是不对的

小天使 追问

2020-04-23 11:15

那就是我前面的处理罗，

辜老师 解答

2020-04-23 11:16

是的，按前面的方式处理