以前年度增值税如何调整

倪霞 追问

2024-04-08 14:27

2022年，有采购商品时，做账记了一笔增值税进项税448.71
，但没有勾选，现在查出来已不能勾选，如何调整做分录

邹老师 解答

2024-04-08 14:28

你好，根据你的描述，调整分录是
借：库存商品，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

倪霞 追问

2024-04-08 14:36

当时库存商品已经全部结转掉了，是不是还要用以前年度损益调整，还要调整所得税，分录怎么做

邹老师 解答

2024-04-08 14:38

你好，当时库存商品已经全部结转掉了，是已经全部对外销售的意思？ 

倪霞 追问

2024-04-08 14:40

是的，已经全部销售了

邹老师 解答

2024-04-08 14:40

你好
补结转成本，借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：库存商品
调整所得税，借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用

倪霞 追问

2024-04-08 14:45

然后是不是还要调整未分配利润？

邹老师 解答

2024-04-08 15:14

你好，是的，需要结转到  利润分配—未分配利润的

倪霞 追问

2024-04-08 15:22

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2024-04-08 15:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利