是季度结转的，不平衡所以我就再确认一下。但是资产负债表的应交税费是不是为0才对，因为我已经结转到营业外收入了。但是左右差额就是上两个月应交税费金额，我不知道哪里的问题

郭老师 解答

2024-04-01 14:28

结转的是季度30万以内普通发票，不需要缴纳增值税的。

冰淇淋 追问

2024-04-01 15:54

是的呢，结转的是三个月的，也就是本月的和前两个月的，然后资产和负债所有者权益就相差刚好是1月2月的增值税金额

郭老师 解答

2024-04-01 15:54

那不对，你去看一下1月份2月份都有余额吗？应交增值税的这个如果有余额的话，借方余额还是贷方余额。

冰淇淋 追问

2024-04-01 15:56

是不是少写了一步，把1月2月3月我全部结到营业外收入了，但是就不对了，试算平衡的。但就是资产负债表不对

郭老师 解答

2024-04-01 15:57

不清楚，你一二月份结转了没有？

郭老师 解答

2024-04-01 15:57

如果他出现借方余额的话，很有可能你一二月份是不是已经结转？

冰淇淋 追问

2024-04-01 21:07

一二月没有结转，一二月也是这样的分录。就是第三个月一次把一二月的税费都结转到营业外收入了，结转的营业外收入里边如果不加1月2月的那就平了

郭老师 解答

2024-04-01 21:14

你好，你有电子版的吗？科目余额表截图看一下。你的营业外收入有余额没有

冰淇淋 追问

2024-04-01 21:16

营业外收入没有余额，结转到本年利润了。

冰淇淋 追问

2024-04-01 21:16

我总感觉我是不是少了一步，有个老师说少了一步这个，借：应交税费-转出 未交增值税 贷:应交增值税-未交增值税

郭老师 解答

2024-04-01 21:18

不少
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税


借应交税费应交增值税贷营业外收入

冰淇淋 追问

2024-04-01 21:28

老师这个分录的意思我明白，我就是不明白是不是每一步都需要这么结转吗？

郭老师 解答

2024-04-01 21:33

对的是的，你这已经结转完毕了。你这个本年利润应该有余额，它不是0。还有应交税费也有余额，有个100的余额。