2016年12月的资产负债表应交税费为负责，现在2017年元月的利润为负数，公司是小微企业，要做增值税转出的，现在元月份的应交税费也是为负数，请问元月是否还要做 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：营业外收入-免税项目 ？是否要把应交税费科目调平为0

借 应收票据 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税（销项税额） 借方是资产增加，贷方应该是负债和所有者权益增加，资产负债表才可以平， 贷方主营业务收入 怎么就导致资产负债表平了呢？

答： 损益类的科目，你月末需要结转到本年利润，本年利润影响你的未分配利润，也就是你的主营业务收入，月末没有余额的，借主营业务收入贷本年利润

小规模企业这个月未超过9万，我做分录的时候忘记做一笔 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入 资产负债表中应交税费有金额，下个月补做可以吗？会不会有影响？增值税季度申报表还能填免税额吗？

答： 你好，可以下个月补做的 季度申报只需要填写不含税收入就是了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模企业，每月出具的资产负债表中应交税费是不是为零，明细账中应交税金—应交增值税应该是零，每个月结转入营业外收入？

答： 你好 是的 月末或者季度要结转的