老师 小规模公司，上年第三度开票季度未超45万的增值税为作营业外收入处理，资产负债表上的应交税费有余额，应该怎么处理？

深海的鱼 追问

2022-04-13 10:51

一直在资产负债表上挂着嘛

宋生老师 解答

2022-04-13 10:53

你好！你实际不交的时候，借应交税费 贷营业外收入—税收减免

深海的鱼 追问

2022-04-13 10:55

跨年了该怎么处理？税控盘服务费280元可以抵减增值税吗？

宋生老师 解答

2022-04-13 10:57

你好！你如果想简单点，也就做上面的分录就好了
可以抵减

深海的鱼 追问

2022-04-13 11:06

借 应交税费 贷营业外收入-税收减免会产生企业所得税吗

宋生老师 解答

2022-04-13 11:09

你好！会的。这个本身就应该交

深海的鱼 追问

2022-04-13 12:37

那账务怎么处理？汇算清缴时怎么填表？

宋生老师 解答

2022-04-13 13:19

你好！这个在汇算清缴表格里面《收入明细表》的填报。
第26行“其他”：填报纳税人除上述第18行至第25行以外在“营业外收入”科目核算的其他营业外收入，包括处置生物资产、股权、债权等财产取得的收入。

深海的鱼 追问

2022-04-13 13:23

谢谢老师 那资产负债表上的余额 怎么做账处理

宋生老师 解答

2022-04-13 13:25

你好！什么科目的余额