;)
小规模定率征收，以前一直只记流水没做过账，今年一月开始新建账，去年12月有一张发票打错行没作废，报税的时候按照金税盘数额全部报了，没超30万没交税，今年1月发现后开了负数发票，1月份应该怎么做账？我问了好几遍了，都实行不了，如果先补：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费--应交增值税 然后红冲：借应收账款负数 贷主营业务收入负数 贷应交税费--应交增值税负数，这样也没意义，增值税还是没有减掉？如果不补以前的收入分录，以前的数据体现在的期初余额里面，只做借应收账款负数 贷主营业务收入负数 贷应交税费--应交增值税负数，这样结账的时候资产负债表不平？应该怎么办
bohe20
于2020-02-22 15:04 发布 1220次浏览
-
赵海龙老师
职称： 中级会计师,税务师
2020-02-22 15:06
老师 劳务派遣公司差额开票申报增值税怎么填写呢 问
我们这边是劳务派遣小规模公司 答
除了研发人员工资，社保，公积金可以入研发费用外，还 问
研发费用的范围： 人员人工费用：包括企业科技人员的工资薪金、五险一金费用，以及外聘科技人员的劳务费用。 1. 直接投入费用：直接消耗的材料、燃料和动力费用，以及用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费。 2. 折旧费用与长期待摊费用：用于研究开发活动的仪器、设备和在建建筑物的折旧费，以及研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。 3. 无形资产摊销费用：用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销。 4. 设计费用：为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用。 5. 装备调试费用与试验费用：包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，例如研制特殊、专用生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。 6. 委托外部研究开发费用：企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用。 7. 其他费用：包括技术图书资料费、资料翻译费、专家资询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权申请费、注册费、代理费、会议费、差旅费、通讯费等。 答
老师 这个A答案，我记得有句话是说除管理之外的什 问
不是 应该是财务报表审计的概念，老师可以告诉我下吗？我资料不在身边 答
老师，我们是交通局下面三级单位的公路养护工程有 问
暂时存放，也不知道，你意思如果拍卖，就做营业外收入，把运费做成本是吧，不知道我说的对不对？如果不拍卖呢？怎么做呢? 答
老师，采购款一万多，打给采购了，采购拿自己微信付货 问
老师，这种的可以吗 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...
bohe20 追问
2020-02-22 15:09
赵海龙老师 解答
2020-02-22 15:10
bohe20 追问
2020-02-22 15:10
赵海龙老师 解答
2020-02-22 15:10
bohe20 追问
2020-02-22 15:14
赵海龙老师 解答
2020-02-22 15:17
bohe20 追问
2020-02-22 15:20
bohe20 追问
2020-02-22 15:21
赵海龙老师 解答
2020-02-22 15:24
bohe20 追问
2020-02-22 15:25
赵海龙老师 解答
2020-02-22 15:30