老师,我公司是小规模,2019年5月份红冲了18年12月份的一张普票,开了负数发票,税额是-1003.22,同时又代开了一张专票,已交专票税款1116.74,当时18年12月的税款1003.22享受免征,计入了营业外收入,我的问题是:现在我把-1003.22再计入营业外收入? 还是在资产负债表应交税费填入-1003.22?
安详的冬天
于2019-07-04 14:43 发布 647次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
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您好,应收票据是负数,应该填写到应付票据项目里,应交税费是负数,可以填写到其他流动资产项目里。
2017-07-06 20:29:43

你不是已经转入营业外收入了吗
2019-07-04 15:08:53

同学你好
进项大于销项不用调整
2023-07-18 14:10:51

我认为不合适。最好写个说明
2018-09-14 08:42:01

你是不是一般纳税人有留抵税金呢?
2018-09-19 17:11:40
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