老师，咨询下，如果年底暂估：主营业务成本，贷：应付账款，下一年所得税汇算清缴的时候发票还没收到，进行纳税调增了，补缴了税款，账里面怎么进行凭证调整那？

老师，咨询下，如果年底暂估：主营业务成本，贷：应付账款，下一年所得税汇算清缴的时候发票还没收到，进行纳税调增了，补缴了税款，账里面怎么进行凭证调整那？

答： 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

老师，咨询下，如果年底暂估：主营业务成本，贷：应付账款，下一年所得税汇算清缴的时候发票还没收到，进行纳税调增了，补缴了税款，账里面怎么进行凭证调整那？年底进行的主营业务成本暂估，在未收到发票时，已经做了如下会计分录：```借：主营业务成本 贷：应付账款（暂估账款）```如果下一年在所得税汇算清缴时，由于发票尚未收到，需要进行纳税调增，并相应补缴了税款，这时应当做以下会计分录：1. 纳税调增所得税费用：```借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税（或其他相关科目）```2. 补缴税款：```借：应交税费-应交所得税（或其他相关科目） 贷：银行存款```在收到发票后，应该对暂估的成本进行调整，如果实际成本与暂估成本一致，则不需要调整；如果不一致，则需要根据实际情况调整主营业务成本和应付账款：如果实际发票金额大于暂估金额：```借：主营业务成本（差额部分） 贷：应付账款（或与供应商结算的其他相关科目）```如果实际发票金额小于暂估金额：```借：应付账款（或与供应商结算的其他相关科目） 贷：主营业务成本（差额部分）如果后期收不

答： 您好 请问单位用什么会计准则  

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，2个问题：条件1）22年暂估100万，23年4月收到票，这个暂估目前也是结转到了23年的账里面。22年分录：借：主营业务成本 蓝字贷：应付账款--暂估 蓝字23年4月收到票后：借：主营业务成本 红字贷：应付账款--暂估 红字借：主营业务成本 蓝字 应交税费-应交增值税（进项） 蓝字贷：应付账款 蓝字这样对吧？条件2）23年汇算清缴前未收到票就是调表不调账，账上不做任何调整，汇算清缴调整哪张表格哪一栏？

答： 暂估和发票一样的，可以这么做的，烩饭、青椒什么的都不需要调整。