老师,我想问一下呢,就是我公司支付给房东的房租费, 问
同学你好 对的 是会涉及的 没有发票的话你们要调增 答
老师可以讲下合同负债还有预计负债吗?有点搞不清 问
两者的主要区别: ● 义务的性质:合同负债通常与企业已经承诺但尚未履行的交付商品或服务的义务相关,而预计负债是对未来可能发生的事件的估计。 ● 义务的确定性:合同负债通常与客户已经支付的款项相关,而预计负债涉及对未来不确定性的估计。 ● 会计确认时点:合同负债在收款时确认,而预计负债在相关义务可以可靠估计时确认。 ● 财务报表的体现:合同负债在资产负债表中体现为负债,当履约义务履行完毕时转入收入;预计负债则在资产负债表中体现为负债,并在利润表中体现为费用。 合同负债 1.定义:合同负债是指企业在向客户转让商品或服务之前,已经收取的款项。这通常发生在客户付款购买商品或服务,但企业尚未履行完合同中的交付义务时。 2.产生情况: 预计负债 1.定义:预计负债是企业对于未来可能发生的事件所形成的潜在义务的估计,这些事件不是行政命令的结果,而是基于过去事件的结果。 2.产生情况: ● 保修义务,如企业可能需要为售出的产品提供保修服务。 ● 诉讼和索赔,如企业可能面临法律诉讼或客户索赔。 ● 重组成本,如企业计划进行重组可能产生的成本。 答
老师 公司有两名股东 公司欠业务员 安装工工资 问
您好,要开发票的,因为他们不是公司的员工,没有申报工资个税。 我们还要给他们申报劳务报酬个税,扣税后的款支付给他们, 股东的儿子付的款,有付款截图也可以,安装工写个收到股东儿子代付 的工资,这个更好 答
公司员工开具异地通信服务费可以入账吗? 问
您好,可以的,可以入账的 答
请问有没有KTV分录大全啊 问
你好!这个学堂没有了 答
老师关于所得税汇算清缴调增调减,比如我月末暂估,借,库存商品500贷,应付账款—暂估应付账款500 21年汇算清缴时发票没来,先应纳税所得额调增是吧?如果22年汇算清缴时发票来了,这时应调减了,应该按哪个数去调增调减?还是说我举的例子不对,那么麻烦老师帮我举例说明一下
答: 您的例子是正确的,按照您举的例子,当21年汇算清缴发票没有到达时,应当将应纳税所得额调增。如果22年汇算清缴时,发票来了,则应当按照发票上的数据调减应纳税所得额。比如:一家公司在21年第四季度应纳税所得额为50万,但在22年第一季度发票来了,发票上确认的应纳税所得额是30万,则在22年第一季度时,应当将应纳税所得额从50万调减至30万。
老师,我想问一下,我18年暂估了商品,钱也没付,分录借的是库存商品,贷的是应付账款暂估款,如果企业所得税汇算清缴前没有来发票,我需要把表上把库存商品调减,然后再调增企业所得税汇算清缴表上的利润,这样的话账上还会保留着应付账款暂估款的金额,我想问的是,账上的应付账款暂估款是不是就不用动了???是不是就不需要调增调减了??
答: 你好 暂估的负数调整 暂估
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
之前暂估入库的商品。汇算清缴票没有来做了纳税调增,汇算清缴之后票来了,准予在发票的年度扣除,调减应纳所得额吗
答: 是的,需要去税局调汇算清缴表改下汇算清缴表
老师,如果我在18年有一笔暂估费用,没有取得发票,汇算清缴时调增了,后来2020年我取得了发票,请问,我是更正18年的汇算清缴表还是在2020年纳税调减呢?
请问老师,暂估成本是不是这样做?借:库存商品 贷:应付账款(暂估)然后结转走库存商品 ,明年汇算清缴之前,如果票没回来,直接在汇算清缴时候调增,那么账目上还需要做什么吗
去年账上暂估的成本发票 票没有开回来 今年汇算清缴的时候忘记调增了 今年底收到发票了,可以冲减暂估吗?需要调整汇算清缴所得税额吗?
如果2017年做了暂估库存商品,并且结转了成本,汇算清缴的时候已经给调增了并且缴税了,2018年的账上还体现了应付账款有暂估数,汇算清缴调整以后2018用冲2017年暂估的应付账款以及成本吗?
老师,应付暂估的,到汇算清缴时,发票也没到。企业所得税时应纳税额调增了,也缴税款了。那账上暂估的材料一直挂在暂估这个科目吗