老师,老板让我去一家将要收购的公司查看财务帐目, 问
主要看公司盈利情况。 答
老师,请问下,公司员工产假期间,工资没发,社保正常交, 问
扣除个人部分,可直接入管理费用-工资 答
请问一下,劳务建筑企业,小规模企业的话,开具发票也 问
小规模正确 一般纳税人的劳务建筑企业开专票税率是9%,清包工程是3% 答
老师,你好,我这是个体工商户,本来是双定的,但这个季 问
同学,你好 核定不做账,查账才做账 答
老师,自产农产品免税普票可以作为进项抵扣增值税 问
那个是可以抵扣的 答

老师关于所得税汇算清缴调增调减,比如我月末暂估,借,库存商品500贷,应付账款—暂估应付账款500 21年汇算清缴时发票没来,先应纳税所得额调增是吧?如果22年汇算清缴时发票来了,这时应调减了,应该按哪个数去调增调减?还是说我举的例子不对,那么麻烦老师帮我举例说明一下
答: 您的例子是正确的,按照您举的例子,当21年汇算清缴发票没有到达时,应当将应纳税所得额调增。如果22年汇算清缴时,发票来了,则应当按照发票上的数据调减应纳税所得额。比如:一家公司在21年第四季度应纳税所得额为50万,但在22年第一季度发票来了,发票上确认的应纳税所得额是30万,则在22年第一季度时,应当将应纳税所得额从50万调减至30万。
老师,我想问一下,我18年暂估了商品,钱也没付,分录借的是库存商品,贷的是应付账款暂估款,如果企业所得税汇算清缴前没有来发票,我需要把表上把库存商品调减,然后再调增企业所得税汇算清缴表上的利润,这样的话账上还会保留着应付账款暂估款的金额,我想问的是,账上的应付账款暂估款是不是就不用动了???是不是就不需要调增调减了??
答: 你好 暂估的负数调整 暂估
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
之前暂估入库的商品。汇算清缴票没有来做了纳税调增,汇算清缴之后票来了,准予在发票的年度扣除,调减应纳所得额吗
答: 是的,需要去税局调汇算清缴表改下汇算清缴表
老师,如果我在18年有一笔暂估费用,没有取得发票,汇算清缴时调增了,后来2020年我取得了发票,请问,我是更正18年的汇算清缴表还是在2020年纳税调减呢?
请问老师,暂估成本是不是这样做?借:库存商品 贷:应付账款(暂估)然后结转走库存商品 ,明年汇算清缴之前,如果票没回来,直接在汇算清缴时候调增,那么账目上还需要做什么吗
去年账上暂估的成本发票 票没有开回来 今年汇算清缴的时候忘记调增了 今年底收到发票了,可以冲减暂估吗?需要调整汇算清缴所得税额吗?
如果2017年做了暂估库存商品,并且结转了成本,汇算清缴的时候已经给调增了并且缴税了,2018年的账上还体现了应付账款有暂估数,汇算清缴调整以后2018用冲2017年暂估的应付账款以及成本吗?

