老师，求个税、社保完整的入账分录

王晓晓老师 解答

2024-03-26 10:22

支付个税，借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款
社保计提借:管理费用/销售费用/生产成本贷:应付职工薪酬-社保    交社保借:应付职工薪酬-社保  其他应收款-社保个人部分贷:银行存款

夕颜若雪 追问

2024-03-26 11:02

老师，个税不是应该计入应付职工薪酬吗，按您刚刚的分录，应交个人所得税的借方的余额怎么办

夕颜若雪 追问

2024-03-26 11:04

还有，我们公司的社保都是公司全额交，不要员工自己给，平常我都是：借：管理费用-社保，贷，银行存款，这样行不行，如果不行，怎么改

王晓晓老师 解答

2024-03-26 11:16

个税支付时这样做，等发工资，借:应付职工薪酬贷:应交税费-个人所得税 银行存款就平掉了

王晓晓老师 解答

2024-03-26 11:17

社保个人部分承担如果你这样做的话，需要纳税调增的

夕颜若雪 追问

2024-03-26 14:25

您的意思是，虽然公司不要员工承担个人部分，即使企业全部承担，也要将这笔金额调增吗

王晓晓老师 解答

2024-03-26 14:26

是的，这个本来不是公司的费用，承担了就要纳税调增了

夕颜若雪 追问

2024-03-26 14:34

好的谢谢老师，个税平常也是要计提的吧。个税完整的分录是不是：计提：借/管理费用-个税，贷/应付职工薪酬-个税，支付：借应交税金-应交个人所得税，贷，银行存款，发放：借：应付职工薪酬-个税，贷/应交税金-应交个人所得税？？

王晓晓老师 解答

2024-03-26 14:35

个税不用计提，支付直接借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款

王晓晓老师 解答

2024-03-26 14:36

然后发工资的时候，借:应付职工薪酬贷:应交税费-个人所得税 银行存款就平掉了

夕颜若雪 追问

2024-03-26 17:30

老师，比如没让员工承担的个人部分，都是公司承担的，现在汇算清缴，如何做会计分录？

王晓晓老师 解答

2024-03-26 19:01

账务就不需要处理了，汇算清缴费用调增就可以了