办公房租每月5000元，公司在本年1-2月未计提办公的房租，在本年3月份开票6个月收到3万元的发票。房租公司是每月5日付给房东的。我做的分录 借 预付账款 房租 21000 借 管理费用 房租 9000 贷 现金30000 那我计提4月份的房租 是在3月份 做计提还是在 4月份做计提呢 分录如

9月份支付一个季度房租4800，借：预付账款 4800 贷：现金 4800 9月底、10月底、11月底做了一个分摊的分录借：管理费用 1600 预付账款 160012月初收到发票 4800，这个时候发票来怎么入账呢？

答： 你好！ 可以不用做账

现在申报发现4月一笔分录做到管理费用里面11380后来发票一直没到又改成预付账款今天申报的时候管理费用相差11380预付账款科目有了11380那现在是按做出来报表填写，有误差就误差在那里吗?

答： 1.建议将财务报表修改正确后再进行申报 2.5月申报表和6月申报表的差异可以暂时不处理。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师你好，请问18年12月时收到19年1月的租金发票，并在18年12月入账了，当时做的分录是借:管理费用，贷:预付账款，租金发票的开具时间也是18年12月，现在要怎么处理呢？

答： 借预付贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 借管理费用贷预付 需要修改你的汇算清缴，你多抵扣了利润