老师你好，现有管理费用5800，是五月份已经结账了，当时并不知道是预付账款，现在8月中旬那一笔支出收到了发票，8月份做账可以红字冲销那一笔吗？具体分录怎么做呢？

9月份支付一个季度房租4800，借：预付账款 4800 贷：现金 4800 9月底、10月底、11月底做了一个分摊的分录借：管理费用 1600 预付账款 160012月初收到发票 4800，这个时候发票来怎么入账呢？

答： 你好！ 可以不用做账

现在申报发现4月一笔分录做到管理费用里面11380后来发票一直没到又改成预付账款今天申报的时候管理费用相差11380预付账款科目有了11380那现在是按做出来报表填写，有误差就误差在那里吗?

答： 1.建议将财务报表修改正确后再进行申报 2.5月申报表和6月申报表的差异可以暂时不处理。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，请问18年12月时收到19年1月的租金发票，并在18年12月入账了，当时做的分录是借:管理费用，贷:预付账款，租金发票的开具时间也是18年12月，现在要怎么处理呢？

答： 借预付贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 借管理费用贷预付 需要修改你的汇算清缴，你多抵扣了利润