老师，如果我公司是有研发项目，然后2023年未形成无形资产，我是不是需要在2023年期末将研发支出的应付职工薪酬结转至管理费用呢？具体结转分录怎么做的

郭老师 解答

2024-03-19 10:11

如果是的话，借以前年度损益调整
贷研发支出费用化。

郭老师 解答

2024-03-19 10:11

你好跨年的话做这个。

我要靠实力 追问

2024-03-19 10:12

是的，没有形成无形资产，我要不要去调整报表，还是说在本月做这样的分录呢

郭老师 解答

2024-03-19 10:13

都可以的，你最好是去反结账修改，但是你申报给税务局的财务报表，还有企业所得税也得去修改。

我要靠实力 追问

2024-03-19 10:13

我也可以反结账去改报表可以不呢？

郭老师 解答

2024-03-19 10:14

可以的，可以这么做。

我要靠实力 追问

2024-03-19 10:15

我在电子税务局更改财务报表就是哇，如果是改报表是不是就，直接转为管理费用

郭老师 解答

2024-03-19 10:15

对的，是的，是这么做的。

我要靠实力 追问

2024-03-19 10:15

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2024-03-19 10:16

不用客气，工作愉快。