老师 应交税金--待认证进项税额 余额在贷方（手上没有进项已经全部抵扣完）像这样要怎样处理或者调整

静候花开666 追问

2024-03-16 13:56

现在3月申报缴费后进项应该是没有余额了，如果做借待认证/贷进项，那进项不是又有余额了？怎样怎样调整才是没有余额的？

郭老师 解答

2024-03-16 14:01

借进项
贷转出未交增值税

静候花开666 追问

2024-03-16 14:04

如果做了借进项/贷转出未交增值税，那转出未交增值税不是又有余额了

郭老师 解答

2024-03-16 14:10

你其他的余额是正确的吗？如果是正确的话，你去查原因吧，不可能待认证出现代发你有没做的发票

静候花开666 追问

2024-03-16 14:13

当月税务系统可以认证抵扣的进项税额和我们实际当月入账的进项的金额数据是不是有差额的，是不一样的，是不相等的，因为有些发票数据在税务系统有进项税额，但是实际入账没有做进项税额，比如说什么通行费发票、和高铁票进项税额？

郭老师 解答

2024-03-16 14:17

你好，你去查一下原因的
不太清楚

郭老师 解答

2024-03-16 14:17

是你没有借管理费用等应交税费，待认证
贷银行存款，然后直接就做了转进项

静候花开666 追问

2024-03-16 14:24

都做了的都做了的都做了的

静候花开666 追问

2024-03-16 14:25

我们所有专票都是先借方做了待认证进项的，认证后才转入进项科目的

郭老师 解答

2024-03-16 14:27

你都做了的话，借方贷方应该是一样的，不会出现贷方余额。

静候花开666 追问

2024-03-16 14:32

如果有余额会是什么原因导致的了？怎样做会计分录调整呢？是不是有些发票是不是专票的原因？

郭老师 解答

2024-03-16 14:34

你已经认证了发票，但是账上没有做
没体现这个发票的发生额

写了在上面

静候花开666 追问

2024-03-16 14:52

那现在是要补做借方的进项税额吗

郭老师 解答

2024-03-16 14:53

借管理费用等


应交税费，待认证
贷银行存款，