实际发放的工资比计提的工资多怎么做账？一次发放4个月的 有奖金什么的没有计提，每个月只计提了工资，能做：借管理费用 贷应付职工薪酬 贷现金吗？

墨墨子 追问

2018-04-04 11:26

发4个月的工资 有一个月是当月发的，不需要计提 还是要做成借管理费用 贷应付职工薪酬 贷现金吧？ 发的11 12 1 和2   4个月的，在2月里面发的，11 12 1 月都计提了 奖金没计提，2月就一次性发了4个月的工资奖金什么的呢，

邹老师 解答

2018-04-04 11:33

你好，当月发放当月的也需要先计提，然后再发放的

墨墨子 追问

2018-04-04 11:39

哦？当月的也要计提？我之前要是当月发的都没有计提呢？

邹老师 解答

2018-04-04 11:51

你好，是的，当月也需要计提，没计提的月份你可以补计提的

墨墨子 追问

2018-04-04 11:56

员工请病假的是不是要把病假条附在工资表后

邹老师 解答

2018-04-04 11:58

你好，不需要的，在工资表注明请假扣款就可以了 
病假请假条是人事部门管理的

墨墨子 追问

2018-04-04 12:47

哦，好的，还有个问题，之前老板私人借款了一部分钱，我做到账里，现在需要交表给上级单位看，他要求我不反应到账里面，我想的是 先做还款 在做借款出来，行不行？  以后再做借款我就不准备做账里了，把借条放一边行不行？

邹老师 解答

2018-04-04 13:04

你好，你可以先把私人借款的分录冲销

墨墨子 追问

2018-04-04 13:48

哦，只能做还款先，

邹老师 解答

2018-04-04 13:50

你好，是的，先应付上级检查，然后再调整回去

墨墨子 追问

2018-04-05 22:17

承包合同收取的押金是做其他应付款吗？

邹老师 解答

2018-04-06 14:37

你好，收取押金是通过其他应付款核算 
支付押金通过其他应收款核算

墨墨子 追问

2018-04-07 10:19

去年12月公司资产总额95542.12元，负债469900元，这样资产负载率不是很高了，我在编写情况说明，这个算出来就是400%多了，看到都不对，公司确实所有的钱都是借的，也没有生产收入，这个应该怎么做才合理，关于情况说明？