我公司是17年8月注册，12月份建账的，公司没有汽车，可是在12月做账的时候把老板私车公用的停车费，过路费，加油费计入了12月份，当时在费用里我没有又计入汽车费用，只是在管理费用下设其他里提现，请问这个如果不允许，我能不能和老板签一份免用协议，只用12月份，，这样可以吗

海底沙 追问

2018-04-02 14:24

那已经做了，在汇算前把账调整一下，原来走费用的红冲可以吗

江老师 解答

2018-04-02 14:25

企业所得税调增费用处理，就可以了，这个是不能列支的。

海底沙 追问

2018-04-02 14:28

老师，我们是17年新公司，没有收入，如果调增所得税的登录您能给我一个吗。谢谢

海底沙 追问

2018-04-02 14:29

分录能给我写一下吗？

江老师 解答

2018-04-02 14:34

这个是不写分录的，属于调表不调账的，就是直接在企业所得税年报中调增应纳税所得额，不调财务账

海底沙 追问

2018-04-02 15:00

老师，如果要缴纳税金就要通过以前年度损益调整科目，如果不缴纳税金，直接在报表上调整就可以了对吗

江老师 解答

2018-04-02 15:02

也不调财务报表，只是企业所得税年报表中计算应交的企业所得税或亏损数据的计算过程

海底沙 追问

2018-04-02 15:05

可是，我去年没收入，现在亏损的都是费用，里面也包括汽车费用，如果汇算的表调整了，不改资产负债表，那亏损不就是虚的吗

江老师 解答

2018-04-02 15:06

亏损就是以后年度可以弥补的亏损了

海底沙 追问

2018-04-02 15:11

我意思我没收入，但只调汇算的报表，不调资产负债表，那么以后负债表的未分配利润的数不是和税务系统里的数不符了吗

江老师 解答

2018-04-02 15:15

这个是两只腿走路，都不属于同一事项，财务报表是财务报表，企业所得税年报是年报的处理方式

海底沙 追问

2018-04-02 15:16

好的，谢谢老师