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朴老师

职称： 会计师

2025-09-24 18:36

先追溯调整：补记研发支出，区分费用化和资本化 ——借：研发支出 - 费用化支出（已费用化部分）研发支出 - 资本化支出（符合资本化条件部分）贷：管理费用（冲回代账公司误记的管理费用）
无形资产形成时：借：无形资产贷：研发支出 - 资本化支出
对外投资时：借：长期股权投资（按投资对价或评估价）贷：无形资产（账面价值）资产处置损益（差额，或借方）

水菁@ 追问

2025-09-24 18:52

这个要改报表吗？

朴老师 解答

2025-09-24 18:55

在今年调整就不需要

水菁@ 追问

2025-09-24 18:59

这个持续很多年了，能一笔调成无形资产吗？

朴老师 解答

2025-09-24 19:00

同学你好
这个研发成功了吗

水菁@ 追问

2025-09-24 19:08

已经成功且获得证书，并对外投资了

朴老师 解答

2025-09-24 19:08

同学你好
那就可以转成无形资产

水菁@ 追问

2025-09-24 20:35

那分录怎么写呢？

朴老师 解答

2025-09-24 20:37

同学你好
借无形资产
贷研发支出

水菁@ 追问

2025-09-24 21:06

没有研发支出，直接用利润分配行吗？

朴老师 解答

2025-09-24 21:07

不行，没有这样做的哦

水菁@ 追问

2025-09-24 21:09

之前有个老师说可以哦，说借：无形资产，贷：利润分配－未分配利润

朴老师 解答

2025-09-24 21:13

最好是先冲减之前的研发支出

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你好，第一个是的呢，月末是需要结转的，对的呢
2024-02-18 11:50:30
同学你好 这个可以的
2023-08-25 10:10:54
是的，未形成无形资产部分的研发支出资本化支出需要转入管理费用。
2023-03-24 15:10:14
你好 是的 转到管理费用
2023-03-09 09:19:44
先追溯调整：补记研发支出，区分费用化和资本化 ——借：研发支出 - 费用化支出（已费用化部分）研发支出 - 资本化支出（符合资本化条件部分）贷：管理费用（冲回代账公司误记的管理费用） 无形资产形成时：借：无形资产贷：研发支出 - 资本化支出 对外投资时：借：长期股权投资（按投资对价或评估价）贷：无形资产（账面价值）资产处置损益（差额，或借方）
2025-09-24 18:36:34
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