老师，我今年暂估了成本，然后年底确定取不回发票了，请问怎么做分录

娜--微会计 追问

2024-03-04 09:58

借：主营业务成本  -10000
贷：应付账款——暂估成本    -10000

娜--微会计 追问

2024-03-04 09:58

是这样吗

娜--微会计 追问

2024-03-04 09:58

但是我的报表就会出负数了

东老师 解答

2024-03-04 09:58

不对，冲销是做相反的会计分录

娜--微会计 追问

2024-03-04 10:07

老师，我之前的会计分录是
借：主营业务成本
贷：应付账款——暂估

请问要怎么做分录，您能直接写出来吗

东老师 解答

2024-03-04 10:08

借应付账款暂估  贷主营业务成本就行了

娜--微会计 追问

2024-03-04 10:18

那第二年度才发现拿不回发票，又应该怎么做分录呢？

东老师 解答

2024-03-04 10:18

发票拿到以后直接给你发票金额做账就可以

娜--微会计 追问

2024-03-04 10:23

拿不回发票

东老师 解答

2024-03-04 10:23

拿不回来发票，那么也正常记入成本费用，只是需要汇算清缴的时候纳税调整

娜--微会计 追问

2024-03-04 10:32

那我的暂估成本还会一直在账上挂着呀，需要怎么做分录弄掉呢

东老师 解答

2024-03-04 10:32

就按照我上面发的给你冲销暂估就可以