老师，你好！我是负责内账，老板有A和B两家公司（其实是两个同类电器不同品牌的产品)，现在老板想把B公司的账转到A公司（B公司没有业务往来不做了），实际B公司财务报表结转的余额里包含有银行存款，库存商品，预收账款，应付账款和其他应付款，这些应该怎么结转到A公司呢？希望有相关经验的老师帮忙写下分录。非常感谢！

Lily 追问

2024-02-24 20:02

我想B公司単独－个科目，然后下面是它的明细，不知分录怎么做？

丁小丁老师 解答

2024-02-24 20:06

您好！
A挂其他应收款-B就行了，然后你可以线下表格来登记具体的明细，或者摘要里面写清楚明细

Lily 追问

2024-02-24 20:12

我12月时结转弄了两个科目，一个其他应收款B公司（总数），一个其他应付款B公司（明细账），想着应收应付对冲了对A公司没影响

丁小丁老师 解答

2024-02-24 20:41

您好！那你这样的话和你单独做A和B的区别是什么呢？

Lily 追问

2024-02-24 20:55

不是，因为B公司没业务了而且余额也不多，挂到A公司单独入个科目，这样老板一看也知道A公司的账目明细

丁小丁老师 解答

2024-02-24 20:56

您好！那也行，其他应收和其他应付平了，不影响A的处理，同时能通过明细查询B的情况

Lily 追问

2024-02-24 21:14

比如B公司1月支付税金，借：营业附加及税金一增值税 100，贷：其他应收款一B公司 100，借：其他应付款一B公司一银行存款 100，贷：营业外支出 100，这样营业外支出是不是对A公司的净利润有影响，丁老师，你看这样做分录对不对？

丁小丁老师 解答

2024-02-24 21:50

您好！有影响，但是上面还有个税金及附加，所以最后对利润没有影响的

Lily 追问

2024-02-24 22:37

明白了，也就是说我这样做账没问题是吧？谢谢丁老师，祝您元宵节快乐！

Lily 追问

2024-02-24 22:41

我是这样想的，对于B公司的账，收入我就冲营业外收入，支出就冲营业外支出，因为B公司结转余额也就1万多元，金额不大。

丁小丁老师 解答

2024-02-25 10:10

您好！是的，没问题哦