@群里哪位老师做过工程会计？请教一下23年末工程按照完工百分比法计提收入与成本，24年针对计提这部分收入、成本该如何记帐？

马莉 追问

2024-02-13 12:10

老师，我23年12月31日工程项目Ａ按完工百分比法，借：1、应收帐款，贷：主营业务收入，应交税费——增值税－待转销项税；2、借：工程施工－项目Ａ，贷：应付帐款—成本暂估；借：主营业务成本，贷：工程施工—项目Ａ；

24年开票收款，我做分录，借：银行存款，贷：应收帐款；借：应交税费——增值税－待转销项税，贷：应应税费－增值税－销项税额；1月发生工程成本，我做：借：工程施工－Ａ项目，贷：银行存款等。
的如何处理？去年12月份的应付帐款—暂估又该怎么冲销呢？

郭老师 解答

2024-02-13 12:11

第一个分录实际不要做
你做了收入就得缴纳增值税
你要么就别做主营业务收入
借应收账款
贷工程结算
其他的可以

马莉 追问

2024-02-13 12:14

我要问的是24年01月份计入工程施工－Ａ项目，贷银行存款等，这部分是结转成本还是冲销掉？因为去年12月份已经计提了？还有啊，去年12月份的应付帐款—暂估又该怎么冲销呢？

马莉 追问

2024-02-13 12:16

老师我们是小企业，不使用工程施工科目

郭老师 解答

2024-02-13 12:28

你这个发票到了没有
什么时间到的


那就做预付账款