老师，麻烦问一下，我们是协会公司，然后2020年收了会费收入，也开了会费收入的发票，然后在21年退了20年的会费收入，但是在21年会计做账是借：会费收入，贷：银行存款，审计就要让我们现在调账，我想请问一下调整的会计分录

艳艳 追问

2024-02-02 18:48

审计说直接充会费收入和以前年度净资产，这种要怎么写呢

廖君老师 解答

2024-02-02 18:50

您好，借：以前年度净资产    （正）  借：会费收入 （正）
这个分录写上就不影响今年会费收入金额了

艳艳 追问

2024-02-02 18:58

老师，还需要情况说明给民政厅，老师这种要怎么写呀

廖君老师 解答

2024-02-02 19:00

您好，写实际情况，我们当时误记了会费收入，后来调整的科目，做到实际年份的净资产中了，把主要内容体现就可以

艳艳 追问

2024-02-02 19:16

老师，我调在21年，我只用重新打21年的凭证和总账明细账，报表，22年23年的需要重新打吗，会影响到吗

廖君老师 解答

2024-02-02 19:19

您好，这个分录是做在23年，不开以前21年的账了，会影响22和23年期初数，

艳艳 追问

2024-02-02 19:25

老师，审计公司要让我做到21年
，那我是不是22年，23年的总账明细账也要重新打印

廖君老师 解答

2024-02-02 19:38

您好，审计让我们用    以前年度净资产   就不是把这个分录做在21年，做在23年，如果做在21年直接用会费收入了

艳艳 追问

2024-02-02 19:40

是冲20年的收入

廖君老师 解答

2024-02-02 19:44

哦哦，我回看了上面信息，记错了，是20年收入，明白审计的要求了，21年的净资产就有变动，进而会影响22和23年，所以让我们调整到21年分录里，我们也只要打印这个有金额变动科目的明细账

艳艳 追问

2024-02-02 19:45

嗯嗯，老师，那22年23年也要重新打吗也会有影响吗

廖君老师 解答

2024-02-02 19:47

您好，要重新打，因为期初金额变，从而期末金额也变了

艳艳 追问

2024-02-02 19:51

老师我要打总账明细账的那几个科目，然后是不是这个以前年度资产这个科目到月底要结账到非限定性资产里面

廖君老师 解答

2024-02-02 19:59

您好，就打印21年的会费收入和以前年度净资产科目，22 和23年是 以前年度净资产 科目
科目到月底要结账到非限定性资产，要的，我们把这个分录做在21年12月里

艳艳 追问

2024-02-03 11:21

老师，以前年度净资产我要增加可以是增加到哪里，是贷方还是借方

廖君老师 解答

2024-02-03 11:23

您好，是借方 以前年度净资产，因为收入少了，净资产也少了

艳艳 追问

2024-02-03 11:26

老师是方在净资产下面，3103自己输入，余额反向是借吗

廖君老师 解答

2024-02-03 11:38

您好，这个余额方向是贷方的表示增加的