老师，账目从代账公司拿回来，银行存款户和应收应付对不上，怎么调账啊，谢谢老师

静～sophia 追问

2026-01-12 08:32

老师，是不是银行对不上核对银行对账单和日记账，应收对不上，核对开具发票，银行对账单，和应收账款台账呢，是这三项吗，谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-12 08:33

银行对不上，核对日记账和对账单，

然后往来科目这些对不上的情况下，一般和对方企业对账
或者是你们可以先自查，问一下出纳那边明细

静～sophia 追问

2026-01-12 08:35

老师，那银行核对后，会涉及到应收或者应付，然后我做分录进行了调整后，是不是应收应付就会对上了呢，谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-12 08:37

你做全了的话，对的是的会，但是这个不一定能一定能对得上

静～sophia 追问

2026-01-12 08:41

老师，应收账款的核对的方法，我可以把开发票明细把某个公司筛选除了，然后银行对账单EXCEL版某个公司筛选出来，计算出应收账款的金额，然后和最终公司内部应收账款的台账进行核对就可以，这样做可以吗，谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-12 08:45

可以的，可以这么做的

静～sophia 追问

2026-01-12 08:48

谢谢老师，还有问题，就是应收账款补记了一笔，借应收账款，带主营业务收入  销项，是不是需要缴纳增值税，是申报表哪里缴纳增值税，如果不是补记了一笔，是出现负数了，这个负数在申报表里怎么填写呢，谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-12 08:54

一般纳税人还是小规模销售的是什么业务

静～sophia 追问

2026-01-12 08:55

老师，是一般纳税人，是不是填写申报表，补记的销项税额，在未开票收入里呢，那负数的话是填哪里呢，谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-12 08:59

对的，是的，你没有开附属发票的，也是在未开具发票

静～sophia 追问

2026-01-12 09:00

老师，那应付账款减少进项税额，是不是在进项税额转出里填写呢，谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-12 09:04

减少进项是什么原因

郭老师 解答

2026-01-12 09:04

是对方开了负数发票还是什么

静～sophia 追问

2026-01-12 09:06

老师，就是账目从代账公司拿回来，应收应付都对不上，我是怕有的是需要补记，有的是需要冲减，要是出现计入负数的，，是不是在申报进项税呢，在进项税额转出那里填写呢，谢谢老师

郭老师 解答

2026-01-12 09:07

具体的问题，具体的分析，如果是之前已经抵扣了，对方开了附属发票，或者你们单位开了红字确认单的情况下，需要进项转出。借应付账款、贷库存商品应交税费、应交增值税进项转出