老师，有一公司与我公司签定了购买毛料石100万吨的协议，23年共运走了60万吨，剩余40万吨在23年12月份做了末开票收入，现24年1月份又运了10万吨，这个月要冲减去年的未开票收入，分录如何写啊？

小雨 追问

2024-02-02 16:41

老师，您的意思是在24年直接做负数冲销，然后按开具的发票正常入账就可以了吗？

郭老师 解答

2024-02-02 16:41

的，对的，是这么做的。

小雨 追问

2024-02-02 16:45

老师，剩下的30万吨对方公司有可能要违约不要了，我是否也是直接做负数冲减就可以了啊？

郭老师 解答

2024-02-02 16:46

你好可以的，可以做的。

小雨 追问

2024-02-02 16:48

如果对方余下的不要了，冲减收入也要冲减相应的成本，具体的分录是什么啊？

郭老师 解答

2024-02-02 16:49

借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费负数
借主营业务成本负数，借库存商品。

小雨 追问

2024-02-02 16:50

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2024-02-02 16:51

不用客气，工作愉快。