24年5月补23年10月收入72万，24年5月开回这72万的发票，请问补申报收入和开票的72万如何做分录

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2024-05-09 12:10

是先在23年10月补申报无票收入72万，然后在24年5月开具这72万的发票

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2024-05-09 12:14

1、确认上年度收入  借：银行存款                        2、    结转上年度成本   借：以前年度损益调整       3、结转损益
                             贷：以前年度损益调整                                                      贷：库存商品
                                  销项税金

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2024-05-09 12:15

1、确认上年度收入 借：银行存款 贷：以前年度损益调整  销项税金
2、 结转上年度成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品
3、结转损益

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2024-05-09 12:17

这三部分录对吗？

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2024-05-09 12:18

由于24年5月开具了72万的发票，所以填写申报表的时候，未开具发票栏应该填写-72万，那么，这开具了发票的72万分录应该如果做呢？

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2024-05-09 12:45

这个图片详细一点

宋生老师 解答

2024-05-09 13:46

你好！你的操作是对的，分录也没有问题，
这开具了发票的72万分录应该如果做呢？
这个是正常做，相当于这一个月有正常的开票收入，也有冲减的不开票收入部分。