我是一个小白，一笔金税盘分录 把我弄的很纠结， 到现在还没弄明白 我的分录是，借：管理费用480，贷：现金480借： 应交税费-应交增值税-减免税480 贷：管理费用480 应交税费不是挂在账上了吗

小谢 追问

2018-03-25 23:59

我原来直接做了借：应交税费-应交增值税-减免税480，贷：营业外收入480，漏了一笔借： 管理费用480，贷现金480 完整的分录 结转的分录应该怎么做呢 我怕做错，老师，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-03-26 00:03

您好，这样吧，您不要怕做错，先回答我的问题。我只有充分了解了您的情况，才可以给您正确的解答，您先回答我的问题吧，谢谢。 
您平时做收入时，交税时的分录是怎么做的？在什么时候做的那一笔分录？借：应交税费-应交增值税-减免税480，贷：营业外收入480

小谢 追问

2018-03-26 00:13

借： 应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

王雁鸣老师 解答

2018-03-26 00:35

您好，您还没有明白我原始的问题，我的意思，是您做收入时，是不是，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税。采购时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项税，贷：现金或者银行存款。结转增值税的时候是您说的，借；应交税费-应交增值税-销项税，贷：应交税费-应交增值税-进项税，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。交税的时候，借：应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。？是不是这样操作的。

小谢 追问

2018-03-26 09:28

谢谢您这么晚还帮我解答疑问，是的，但这跟金税盘分录有什么区别呢，谢谢老师的无私帮助

王雁鸣老师 解答

2018-03-26 09:39

您好，了解了这些，才能具体解决您的问题。才能解决您金税盘做账的问题。您原来直接做了借：应交税费-应交增值税-减免税480，贷：营业外收入480，漏了一笔借： 管理费用480，贷现金480 ，具体是什么时候做的那个借：应交税费-应交增值税-减免税480，贷：营业外收入480。？

小谢 追问

2018-03-26 09:42

1月份的账，上个月发现了做错了

王雁鸣老师 解答

2018-03-26 09:45

您好，您是想在1月份去修改凭证，还是在3月份更正凭证呢？

小谢 追问

2018-03-26 09:52

3月里调整，我怎么调整呢

王雁鸣老师 解答

2018-03-26 09:58

您好，可以在3月份直接做一笔，借： 管理费用480，贷，现金480。然后再结转应交税费-应交增值税-减免税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税480 贷：应交税费-应交增值税-减免税480。同时，借：应交税费-未交增值税480，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税480。就行了。

小谢 追问

2018-03-26 10:04

因为没有收入，申报表主表还没有这笔数字，，附表上有这笔数字，如果有收入的话， 我应该填在主表哪行呢，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-03-26 10:07

您好，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小谢 追问

2018-03-26 10:10

谢谢老师无私的帮助，真心的感谢

王雁鸣老师 解答

2018-03-26 10:15

您好，不客气，真心的感谢，请不要再给个1星，谢谢。

小谢 追问

2018-03-26 10:17

王老师，1星是什么意思呢

王雁鸣老师 解答

2018-03-26 10:18

您好，您看看您上次，谢谢了老师，还给了个1星的评价。

小谢 追问

2018-03-26 10:23

哦，可能按了太快了，对不起，老师，这么多老师，我最敬佩您的敬业，不耐其烦的帮助我们这些小白，下次我一定会注意

王雁鸣老师 解答

2018-03-26 10:27

您好，谢谢了。