我公司17年有笔收入，没开票，没收款，没确认收入和交增值税，但成本结转了，我汇算清缴时该怎么调？

大头娃娃 追问

2018-03-23 14:40

好的，谢谢老师。

张艳老师 解答

2018-03-23 14:44

不客气，祝您学习愉快，工作顺利！！

大头娃娃 追问

2018-03-23 14:45

老师，我反冲成本的分录做到18年吗？用以前年度损益调整去反冲，对吗？谢谢

张艳老师 解答

2018-03-23 14:51

1、是的  2、涉及损益科目是要用以前年度损益调增科目的。抱歉，刚才解答有误了，您需要对增值税进行补申报的，确认为无票收入，不然您用以前年度损益调增科目调减成本，是要做专项申报的。建议您咨询一下老会计，我前面说的处理方法能否可行，前面说的方法比较简单直接，但是就怕税局可能不会认可。抱歉了。

大头娃娃 追问

2018-03-23 14:57

老师，您的意思是让我18年调账时，同时确认未开票收入，补交增值税，补到18年任一申报月里。如果18年又开票了，那就申报表里再调整冲减吗？

张艳老师 解答

2018-03-23 14:59

我的意思是去税局做17年12月份的增值税补申报，确认这部分的增值税，也就是会计上做了确认收入，那么您结转的成本才是有依据的。 
等18年再开票的话，就是在申报表中再冲减了。

大头娃娃 追问

2018-03-23 15:06

好的，感谢老师的耐心解答，我再消化一下，大体听明白啦！

张艳老师 解答

2018-03-23 15:10

不客气，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评！谢谢！！再有问题，可以单独找我。