请问老师，我公司去年有个工程预收了200万，未完工，因为某些原因当时没有按照完工百分比确认收入，也没有预交税款，打算今年开票后一次性确认收入并交税款的，那我今年汇算清缴的时候应不应该调整这笔款项呢？

abc1234567 追问

2019-04-30 15:53

老师，我这笔款到现在还没有预交，现在要去预交吗？可能我们下个月就要开票了

小黎老师 解答

2019-04-30 16:01

您好，异地的工程吗？那现在去预缴也没问题的

abc1234567 追问

2019-04-30 16:02

老师，是本地的

小黎老师 解答

2019-04-30 16:03

您好，那你这个就开票的时候申报的，这个税务局查到可能会让补缴滞纳金，有一定的风险

abc1234567 追问

2019-04-30 16:04

老师，滞纳金是怎么算啊？

小黎老师 解答

2019-04-30 16:05

您好，税务局根据收款的比例按天计算的

abc1234567 追问

2019-04-30 16:06

我们合同总金额是320万，预收款是220万，去年年底收的，滞纳金的话大概是多少呢？

小黎老师 解答

2019-04-30 16:07

您好，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。220*0.0005*天数

abc1234567 追问

2019-04-30 16:11

老师，当时我们是小规模企业，假如已经滞纳了180天，那滞纳金就是(2200000/1.03*0.03)*0.0005*180是吗？

小黎老师 解答

2019-04-30 16:13

您好，是这样的，按照税额计算