老师，2018年收到款项，对方要求先开票，本应该确认收入结转成本却没有做（当时要是暂时以收到的款项金额确认收入的话，就要结转成本，可是成本不能明确核算），所以2018年汇算清缴也没有体现该收入和成本费用，在2019年通过以前年度损益调整科目进行账务处理，收入和成本暂时结转为相等金额，现在对2019年汇算清缴申报，该怎么调整？

童童菇 追问

2020-03-20 16:11

19年的汇算清缴不体现以前年度损益调整事项吗？那补交以前年度所得税怎么办？

郭老师 解答

2020-03-20 16:16

你用以前年度损益调整做的这些，在一九年按照你的收入成本做到汇算清缴，里面补

郭老师 解答

2020-03-20 16:16

都是以前年度损益调整，在你单位里面需要参与汇算清交。

童童菇 追问

2020-03-20 16:20

所得税收入和成本就会和我的利润表收入成本不一致，还有增值税申报收入不等。

郭老师 解答

2020-03-20 16:26

增值税你已经交了
去年交了是吧
所得税没有交汇算清缴人让你补

童童菇 追问

2020-03-20 16:47

这种情况在所得税纳税调整项目明细表属于收入和扣除类的哪类？

郭老师 解答

2020-03-20 16:51

截图纳税调整明细表，我看一下。

郭老师 解答

2020-03-20 16:52

如果不想填那些明细表，你可以都放到其他里面。

童童菇 追问

2020-03-20 16:57

郭老师 解答

2020-03-20 17:00

收入在（二）
成本在扣除项目其他