老师，请问下，因为去年开了票出去，今年要做了红冲，那我现在做2019年的汇算清缴，我要把红冲的收入做调减吗？然后账务处理可以做以前年度损益调整吗？

lowkey 追问

2020-05-27 09:52

那这样的话2020年的增值税报表会跟企业所得税的报表收入会不一致，这个没问题吧？

答疑苏老师 解答

2020-05-27 09:54

你好  是的 是没有问题的。

lowkey 追问

2020-05-27 09:58

好的，谢谢，是这样的，因为2019年这笔收入我也做了计提费用，也没有费用票进来了，那这笔做调增吗？然后我当初的分录是做了，借：管理费用 贷：其他应付款，现在没有发票了，这笔对应的收入也红冲了，这个账务处理应该怎么做呢？

答疑苏老师 解答

2020-05-27 10:17

你好 费用也红冲，涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替。

lowkey 追问

2020-05-27 10:18

好的，那汇算清缴是不是也得把这笔费用做调增呢？

答疑苏老师 解答

2020-05-27 10:19

你好 是的 需要调增的。

lowkey 追问

2020-05-27 10:19

好的，谢谢，社保的滞纳金要做调增吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-27 10:21

你好 是的  需要做调增的。

lowkey 追问

2020-05-27 10:21

好的，谢谢

答疑苏老师 解答

2020-05-27 10:24

不客气  住工作顺利哦！