统计报表财务报表，应交增值税（本期累计发生额）是条借方累计还是贷方累计

东老师

职称：中级会计师,税务师

2024-01-14 16:03

您好，这个是看应交税费借方金额

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老师，咨询下，现在高企不是有个制造业5%增值税抵减么，我这个月实际抵扣额有20W，所以做借：应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 20W 贷：其他收益20W；现在应纳税额5W，则做借：应交增值税-转出未交增值税5W，贷：应交增值税-未交增值税5W；借：应交增值税-未交增值税5W 贷：应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 5W；这样的话应交税金——应交增值税——增值税加计抵减的余额借方15W，并且我的增值税报表的免税报表上也有15W，那我的应交税金——应交增值税——增值税加计抵减月末还需要结转到应交增值税-未交增值税这个科目么

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老师，一般纳税人增值税销项大于进项账务处理：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税不可以这样写吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税

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结转增值税，借；应交税费-应交增值税-销项税额50，应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，贷；应交税费-应交增值税-进项税100转出未交增值税借：应交税费-未交增值税 50，，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，账务处理对吗应交税费-未交增值税在借方，表示留底，进项大于销项，对吗？

讨论
应交增值税计算表 20双X年12月31日 1、应交税费一应文增值税明细账斯初余氨 2应交税费一应交增值税明细账进项我额专栏本月发生额 3、应交费一应交場值税明账项税额转出专栏率月发生额 0.00 应文税费一应文增值秘明账确项税额专栏本月发生额

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计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录

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