申报增值税报表 是根据应交增值税 本期发生额填写吗？？还是期末？

美多 追问

2022-09-02 11:08

所以它 进项 销项 期末有余额是正常的是吧？

邹老师 解答

2022-09-02 11:09

你好，月末的时候，需要做相应的结转处理 
申报的时候，是按进项，销项的发生额填写。

美多 追问

2022-09-02 11:15

老师 你帮我看下 我们这个帐 它有余额  然后原来会计走的时候还说什么都不用管了，也不用结转了。。。。我就理解不了了

邹老师 解答

2022-09-02 11:16

你好，月末的时候，需要做相应的（进项税额，销项税额）结转处理 

美多 追问

2022-09-02 11:24

就我们这个账该咋转 转出来多少啊，？

邹老师 解答

2022-09-02 11:25

你好，把销项税额，进项税额结平就是了 

美多 追问

2022-09-02 11:27

我这个有没有平

邹老师 解答

2022-09-02 11:28

你好，没有啊，因为你提供的图片销项税额和进项税额还有余额呢 

美多 追问

2022-09-02 12:08

余额是多少 啊

邹老师 解答

2022-09-02 12:57

你好，把销项税额，进项税额结平就是了 

美多 追问

2022-09-02 13:18

就是不会才问啊 
不会结转 不知道咋平

邹老师 解答

2022-09-02 13:19

你好，这样做结转分录
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

美多 追问

2022-09-02 13:37

数是多少啊 不会算啊

邹老师 解答

2022-09-02 13:59

你好，这样做结转分录
借：应交税费—应交增值税（销项税额）38750.71，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（差额）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）61594.05

美多 追问

2022-09-02 14:15

下面还有很多进项啊？不用转了？

邹老师 解答

2022-09-02 14:16

你好，只需要转总的进项税额啊 

美多 追问

2022-09-02 14:17

它那个是分开的 内销和出口 哪有总的啊？

邹老师 解答

2022-09-02 14:18

你好，请看图片，这个上面就是总的进项税额，销项税额情况啊 

美多 追问

2022-09-02 14:35

总的上面还带个内销？下面还带个出口？？咋看不懂原来这个会计的思路呢

邹老师 解答

2022-09-02 14:36

你好，把所有的进项，销项税额的明细，做这个分录就是了
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）