去年有一个凭证记的是借：库存现金，贷：应收账款-个人，主营业务收入-产品。今年老板说要把挂的应收账款-个人冲掉，做成费用，这个分录怎么写？

柠檬 追问

2018-03-21 15:50

这个应收账款已经做了收入，现在不用给钱冲费用，怎样在账上看不到挂的应收账款

邹老师 解答

2018-03-21 15:51

借；应收账款-个人      贷；管理费用 
冲销了自然就没有余额的

柠檬 追问

2018-03-21 15:52

老师，上面写错了应该是借：应收账款-个人

邹老师 解答

2018-03-21 15:53

借；管理费用    贷；应收账款——个人 
那就是这样做冲销分录的

柠檬 追问

2018-03-21 15:54

已经做了收入没影响吗？

邹老师 解答

2018-03-21 15:55

你好，你之前的收入金额确认也有错误吗

柠檬 追问

2018-03-21 15:56

这一笔应收账款现在说不能确认为收入，应确认为费用

邹老师 解答

2018-03-21 15:57

你好，你计入的是贷方应收账款，而不是计入了主营业务收入啊

柠檬 追问

2018-03-21 15:59

我刚才说写错了去年的分录是借：库存现金，应收账款-个人，贷：主营业务收入-产品。今年老板说这笔应收账款不能确认为收入，应确认为费用，请问我怎么做分录？

邹老师 解答

2018-03-21 16:03

借；管理费用    贷；应收账款——个人 
  你好，做这个调整分录