老师，我们公司是小规模企业，主营商铺出租，在查账中，发现去年度的有好几个几个月租金收入跟实际收到的租金收入金额有差别，应收账款跟实际收到的账款有差别，原凭证分录是这样的： 借：应收账款 2220 贷：主营业务收入/租金 2220 借：库存现金 20000 贷：应收账款 20000 现在怎么调整，用补充法来登记这笔差额吗

Nixiner 追问

2022-05-26 06:18

打错了，是2000，只开了收据

秦枫老师 解答

2022-05-26 06:20

那就是你多计入了收入 红字冲销法 先冲销在做正确分录

Nixiner 追问

2022-05-26 06:42

噢，那可不可以这样
借：财务费用 220
贷：应收账款  220
因为老板去那消费了，用来抵这220了

秦枫老师 解答

2022-05-26 06:48

财务费用主要核算利息收支账户管理费 为什么要用财务费用

Nixiner 追问

2022-05-26 06:57

那这220的差额应该是这样
借：管理费用～总办部～某总 220
贷：应收账款  220

Nixiner 追问

2022-05-26 06:58

如果是老板给了折扣，那这差额
就可以用财务费用

秦枫老师 解答

2022-05-26 06:58

你这220有发票就可以这样处理

Nixiner 追问

2022-05-26 07:01

那之前的账都是这样做的，都没有做应交增值税，因为没有开发票，只开了收据

秦枫老师 解答

2022-05-26 07:04

你不开发票，按正常的话，你要做未开票收入申报，在电子税务局的增值税申报里面申报，你是小规模吧，反正都是免税的，为什么不申报，查到了也是有问题的。

Nixiner 追问

2022-05-26 07:15

这是内账

Nixiner 追问

2022-05-26 07:15

关于增值税的都是外账公司在做

秦枫老师 解答

2022-05-26 07:21

哦 好的 那就没问题