那是不是如果是新订单收到货款,直接 借:库存现金等科目 ,贷:主营业务收入要是收期初的回款,分录: 借:库存现金等科目 ,贷:应收账款是这样吗?因为内账都没有开票这个操作

张老师 追问

2018-07-16 14:07

老师, 那这样直接做分录:借:库存现金等科目 ,贷:主营业务收入,这样就不知道具体是哪位客户付款了,这样好像没什么意思,要不要先做应收账款过渡一下呢

方亮老师 解答

2018-07-16 14:08

已经付款的数据不需要掌握，没有付款的业务需要通过应收账款科目核算。

张老师 追问

2018-07-16 14:10

可是这样的话,累计到最后,都 不知道具体是收了哪些客户的款哦

张老师 追问

2018-07-16 14:12

可不可以: 
先做：借:应收账款 ,贷：主营业务收入,  
再做：借：库存现金，贷：应收账款

方亮老师 解答

2018-07-16 14:28

没有收到款项的金额才需要知道，已经收款的金额不需要知道。

张老师 追问

2018-07-16 14:34

很久没碰这类账，有点反映不过来 
那支付应付账款，还需要做库存商品吗

方亮老师 解答

2018-07-16 14:42

如果收到货物需要确认库存商品，没有收到货物不用确认库存商品。

张老师 追问

2018-07-16 14:44

我们没有仓库收货物，直接是工厂那边出货，我们这边付款

方亮老师 解答

2018-07-16 14:48

您的意思是货物由供应商直接发给你们单位的客户吗？

张老师 追问

2018-07-16 14:55

恩，是的，不会经过我们公司出货，我们只是买进卖出

方亮老师 解答

2018-07-16 14:56

支付款项时： 
借：预付账款 
贷：银行存款 
货物发出后： 
借：主营业务成本 
贷：预付账款

张老师 追问

2018-07-16 15:00

我是直接：借：应付账款，贷：库存现金 
货物发出，这个要在这里同步做了吗

张老师 追问

2018-07-16 15:02

货物发出后： 
借：主营业务成本 
贷：预付账款 
 
这个货物发出，不是很清楚什么时候出货，这个是不是要让他们来个出货时间呢

方亮老师 解答

2018-07-16 15:12

使用应付账款科目也可以，货物发出后： 
借：主营业务成本 
贷：应付账款

张老师 追问

2018-07-16 15:20

那货物发出的凭证，可以和支付应付账款同步做吗

方亮老师 解答

2018-07-16 15:47

需要分开做。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！