老师，普通的小商贸公司，就几个人的那种，每个月工资基本都五六千，今年是亏损的，我给每个人发年终奖发3万的话有没有风险，这个不是为了真发年终奖，就是过下账，然后我们再还给老板，意在降低公司的未分配利润，因为公司马上要变更股东了，但是未分配利润虚高，公司实际是亏损的呢，我这个年终奖的金额是平时半年的工资，我们也都是普通的岗位，这样设计有没有风险

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 10:23

申报呢，那就是发多少税局不管，交税了就行，我明白了

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 10:25

老师，我这个年终奖因为12月时候没有做，现在还没有扎帐，我想做进去，计提了，发放的时候因为我想把个税一同报到12月，但是我又没有实际发放，这个影响吗，还是说我也可以做分录的时候贷方不写银行存款，做到其他应付款股东里，然后公司到时候把钱还给股东，这样操作合理吗

王晓娟老师 解答

2024-01-11 10:30

您好，这个是2023年的奖金，所以说你要计提到2023年的费用里面。23年12月份，借：管理费用    贷：应付职工薪酬    次年发放的时候，借：应付职工薪酬      贷：银行存款   贷：应交税费（个人所得税）

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 10:32

老师，你的意思就是说必须是通过银行存款是吧，走其他应付款股东发放的话不合适是吗

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 10:33

老师，公司今年全年是亏损的，企业所得税汇算清缴的时候也会退税，我现在发放年终奖会不会被怀疑

王晓娟老师 解答

2024-01-11 10:34

是的，你要是按照奖金走的话就只能是挂应付职工薪酬，最后通过银行存款发放。

顺心的小海豚 追问

2024-01-11 10:40

好的，明白了，老师，我们是22年4月成立的公司，22年利润可以，企业一直在缴纳企业所得税，但是今年下半年亏损厉害，一方面是业务少，竞争厉害价格低，另外就是前任会计结转成本的时候按照低价结转了，所以今年后半年就亏损挺厉害的导致全年亏损，到5月企业所得税汇算清缴的时候我们还得退税，因为23年前两个季度预缴了，我这样的情况在23年发年终奖不会被怀疑吧，就是我们亏损的呢，还在发钱

王晓娟老师 解答

2024-01-11 10:44

没关系的，很多企业即使亏损也会给员工发年终奖。个人所得税和企业所得税是两条线，只要申报个税了就没事。