老师，请问一般纳税人，上个月开了一百多万，也抵扣后交了好几万的税，现在这个月全部销售发票和进项发票都冲红了，那现在这月主表上销售那是负数的税额，那进项怎么处理？

稻草人 追问

2024-01-09 09:46

我知道要去税局申报的，但是 是怎么操作的进项？进项也是负数，但不能勾选的

东老师 解答

2024-01-09 09:48

这个是不是你们是开开票方还是购买方？

稻草人 追问

2024-01-09 09:54

我们是销售方，也是全部冲红，另外购买方（上月已抵扣了）这月也是全部冲红了，现在进项怎么操作的？增值税主表只显示我们销售方的负数，我的疑问是那进项怎么办？

东老师 解答

2024-01-09 09:56

你们是销售方，你们不涉及到进项税额，你们只是开了红色发票之后会冲减你们当期的销项税额

东老师 解答

2024-01-09 09:56

对方是进项税额对方进项税额是需要转出的

稻草人 追问

2024-01-09 09:59

我们销售方不做任何的操作，但是申报主表时只有销方的负数，入账时才能是进项转出的，但是申报呢，怎么做？

东老师 解答

2024-01-09 09:59

是销售方申报的时候会在附表一里面给你们按照负数申报如果你开了其他发票，就按照正负相抵以后的数字申报收入

稻草人 追问

2024-01-09 10:04

没有开其它的发票，现在就是有个负数税额，到时去大厅申报，但关键是我想知道，如果是报负数税额不就是要退税吗

东老师 解答

2024-01-09 10:04

对，如果你只有负数的话是需要退税的，而且是需要去大厅申报的

稻草人 追问

2024-01-09 10:10

关键是现在不能退税，销售这边全部冲，进项那边也全部冲红，那哪来的退税，这个肯定有问题的

东老师 解答

2024-01-09 10:11

进项税额红冲了它是需要交税的，和你这边儿正好是相反的

稻草人 追问

2024-01-09 13:49

想问下，那我账务上怎么做凭证呢

东老师 解答

2024-01-09 13:49

因为您开的是红字发票，就按照您之前做账做会计负数会计分录就可以

稻草人 追问

2024-01-09 13:56

我是做负数的分录，但收入那就是借方了，么办

东老师 解答

2024-01-09 13:56

你做的复数是怎么做账的呢？

稻草人 追问

2024-01-09 14:11

跟以前一样就是红字

东老师 解答

2024-01-09 14:12

那就是没问题的贷方红字不就是借方的意思吗