仓库部门使用的电脑计入什么科目 问
金额大的固定资产,金额小的管理费用、办公费。 答
现在做2024.1的账务,看了一下利润表为什么没有上 问
同学,你们的利润表是财务软件自动生成的吗 答
你好,中医针灸理疗师可以做小儿推拿 贴贴这些吗? 问
您好, 可以的,可以做这些的 答
老师,土地转让金计提和交税的时候怎么做分类啊 问
勤奋努力的学员您好!请参考一下以下分录。 (1)补缴土地出让金时: 借:无形资产 贷:银行存款 (2)取得转让收入时: 借:银行存款 贷:其他业务收入 (3)计提转让环节应缴的增值税及附加税时: 借:其他业务支出 贷:应交税费——应交增值税等 (4)计提应缴土地增值税时: 借:其他业务支出 贷:应交税费——应交土地增值税 (5)结转无形资产成本时: 借:其他业务支出 贷:无形资产 (6)缴纳土地增值税及有关税金时: 借:应交税费——应交土地增值税 ——应交增值税等 贷:银行存款 (7)结转转让成本时: 借:其他业务收入 贷:其他业务支出 (8)结转利润时: 借:其他业务收入 贷:本年利润 答
企业所得税汇算清缴应付所得税为负数可以不申请 问
你好,是的呢可以的呢 答
是一般纳税人,进项的发票未到,可以销售开销项发票吗
答: 可以
老师,我们是一般纳税人公司,我们购进了一个商品,对方先发货给我们销售,我们没付款,对方也没开票来,1.那我们现在开始销售出去了,那我这个进项发票没来,我能先开销项发票吗,2.还有一个就是对方也不是生产厂家,他们也不确定开票的品名,那我现在销售要开票,如果我开的销售发票名品和对方开来进项的品名名称不是完全一致,有影响吗
答: 1.关于是否可以先开销项发票的问题:根据中国增值税法规,一般纳税人在销售货物时,如果未收到上游供应商的进项发票,理论上应该先取得进项发票并完成抵扣后,才能开具销项发票。也就是说,在进项发票未到的情况下,一般不能先行开具销项发票。 但实际上,为了解决这个问题,一般纳税人可以与上游供应商协商,请求对方先发货并提前开具发票。或者,如果可能的话,可以与对方协商预缴一部分税款,这样即使进项发票暂时未到,也可以先行开具销项发票。 1.关于销售发票品名与进项发票品名不一致的问题:根据中国增值税法规,一般纳税人在销售货物时开具的发票品名应该与上游供应商开具的进项发票品名一致。如果销售发票品名与进项发票品名不一致,可能会导致税务问题。 因此,您需要与上游供应商沟通,确保进项发票的品名与您销售时开具的发票品名一致。如果无法做到一致,您需要咨询当地税务部门或专业税务顾问的意见,以确定在这种情况下如何处理。 总之,对于一般纳税人来说,要确保税务合规并避免潜在的税务风险,需要严格遵守增值税法规的规定,并与上游供应商进行充分的沟通和协商。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师你好,一般纳税人公司,单据只有销售发票,没有进项发票,库存也没有,这个我怎么做成本和库存呢。比如是销售电缆,他是从厂家拿货,然后转手卖给别人,那只提供销项发票,没有进项,我怎么核算库存和成本呢
答: 你好 购进的时候,没有发票就做无票购进分录,借;库存商品,贷;银行存款等科目 销售,借;应收账款 ,贷;主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 结转成本,借;主营业务成本 , 贷;库存商品 金额=销售数量*单位购进成本