我公司现在处置一辆固定资产汽车，售出价高于固定资产账面价值，二手车交易发票开票金额是83000，固定资产清理的价值是70500，怎么计算增值税？按交易金额计算增值税，是按4%减半征收吗？

Luck Fairy 追问

2018-03-18 13:24

我们是一般纳税人，抵扣了增值税的，是按交易金额的4%，再阶除以2，对吗？

Luck Fairy 追问

2018-03-18 13:25

是不是还需要计提附加税金

王雁鸣老师 解答

2018-03-18 13:31

您好，不对的，是直接按交易金额*17%/（1+17%）。是需要再计提附加税金的。

Luck Fairy 追问

2018-03-18 13:37

但是这个月我有进项税金抵扣，不用交销项税额，这里可不可以不计提？

王雁鸣老师 解答

2018-03-18 13:39

您好，可以的。

Luck Fairy 追问

2018-03-18 13:55

我的意思是不计提附加税金？抵扣下来我这个月不用交税，不用交增值税

王雁鸣老师 解答

2018-03-18 13:58

您好，是的，不用计提附加税，不用交增值税了。